銀行從業資格考試報名中級知識點：貸款審批原則

銀行從業資格考試報名知識點(一)信貸授權

1.信貸授權的含義

(1)信貸授權的定義

      信貸授權是指商業銀行對其所屬業務職能部門、分支機構和關鍵業務崗位開展授信業務權限的具體規定。這里的信貸包括貸款、貼現、透支、保理、承兌、擔保、信用證、信貸證明等表內外授信業務。

(2)信貸授權的分類

      ①直接授權，是指銀行總部對其業務職能部門或直接管理的經營單位授予全部或部分信貸產品一定期限、一定金額內的授信審批權限。

      ②轉授權，是指受權的經營單位在總部直接授權的權限內，對本級行各有權審批人、相關授信業務職能部門和所轄分支機構轉授一定的授信審批權限。

      ③臨時授權，是指被授權者因故不能履行業務審批職責時，臨時將自己權限范圍內的信貸審批權限授予其他符合條件者代為行使，并到期自動收回。

(3)信貸授權管理的意義

      信貸授權旨在健全內部控制體系，增強防范和控制風險的能力，并有利于優化流程、提高效率，以實現風險收益的最優化。

2.信貸授權的原則與方法

(1)信貸授權應遵循的基本原則

      ①授權適度原則。實行轉授權的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權。

      ②差別授權原則。根據各業務職能部門和分支機構的經營管理水平、風險控制能力、主要負責人業績以及所處地區經濟環境等，實行有區別的授權。

      ③動態調整原則。應根據各業務職能部門和分支機構的經營業績、風險狀況、制度執行以及經濟形勢、信貸政策、業務總量、審批手段等方面的情況變化，及時調整授權。

      ④權責一致原則。業務職能部門和分支機構超越授權，應視越權行為性質和所造成的經濟損失，追究主要負責人及直接責任人的責任。

(2)信貸授權確定的方法

      信貸授權原則上應根據其風險管理水平、資產質量、所處地區的經濟環境、主要負責人的信貸從業經驗等閑素，設置一定的權重，采用風險指標量化評定的方法合理確定。

(3)信貸授權的方式

① 信貸授權的載體

      授權可以采用授權書、規章制度、部門職責、崗位職責等書面形式。其中授權書比較規范、正式，也較為常用。

② 信貸授權的形式

      按受權人劃分，信貸授權可授予總部授信業務審批部門及其派出機構、分支機構負責人或獨立授信審批人等。

      按授信品種劃分，可按風險高低進行授權，如對固定資產貸款、并購貸款、流動資金貸款等品種給予不同的權限。

      按行業進行授權，根據銀行信貸行業投向政策，對不同的行業分別授予不同的權限。如對產能過剩行業、高耗能、高污染行業應適當上收審批權限。

      按客戶風險評級授權，即對不同信用等級的客分別授予不同的權限。

      按擔保方式授權。根據擔保對風險的緩釋作用，對采用不同擔保方式授信業務分別授予不同的權限，如對全額保證金業務、存單(國債)質押業等分別給予不同的審批權限。

銀行從業資格考試報名知識點(二)審貸分離

1.審貸分離的含義

(1)審貸分離的定義

      審貸分離是指將信貸業務辦理過程中的調查和審查環節進行分離，分別由不同層次機構和不同部門承擔，以實現相互制約并充分發揮信貸審查人員專業優勢的信貸管理制度。

(2)審貸分離的意義

      審貸分離的核心是將負責貸款調查的業務部門(崗位)與負責貸款審查的管理部門(崗位)相分離，以達到相互制約的目的。其意義有三點：

      一是信貸審查人員獨立判斷風險，保證信貸審查審批的獨立性和科學性;

      二是信貸審查人員相對固定，有利于提高專業化水平，減少信貸決策失誤;

      三是對促進信貸管理機制改革、提高信貸管理水平及信貸資產質量具有重要現實意義。

2.審貸分離的一般操作規程

(1)審貸分離的形式

      ① 崗位分離

      ② 部門分離

      ③ 地區分離

(2)信貸業務崗與信貸審查崗的職責劃分

①信貸調查崗職責

      a，積極拓展信貸業務，搞好市場調查，優選客戶，受理借款人申請。

      b，對借款人申請信貸業務的合法性、安全性、盈利性進行調查。

      c，對客戶進行信用等級評價，撰寫調查報告，提出貸款的期限、金額、利率(費率)和支付方式等明確意見。

      d，辦理核保、抵(質)押登記及其他發放貸款的具體手續。

      e，貸款業務辦理后對借款人執行借款合同的情況和經營狀況進行檢查和管理。

      f，督促借款人按合同約定使用貸款，按時足額歸還貸款本息，并負責配合催收風險貸款。

      g，信貸調查崗位人員提交貸前調查報告，并承擔調查失誤、風險分析失誤和貸后管理不力的責任。

②信貸審查崗位職責

      表面真實性審查。對財務報表、商務合同等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審查意見。

      完整性審查。審查授信資料是否完整有效，包括授信客戶貸款卡等信息資料、項目批準文件以及需要提供的其他證明資料等。

      合規性審查。審查借款人、借款用途的合規性，審查授信業務是否符合國家和本行信貸政策投向政策，審查授信客戶經營范圍是否符合授信要求。

      合理性審查。審查借款行為的合理性，審查貸前調查中使用的信貸材料和信貸結論在邏輯上是否具有合理性。

      可行性審查。審查授信業務主要風險點及風險防范措施、償債能力、授信安排、授信價格、授信期限、擔保能力等，審查授信客戶和授信業務風險。

(3)審貸分離實施要點

      ①審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸

      ②審查人員無最終決策權

      ③審查人員應真正成為信貸專家

      ④實行集體審議機制

      ⑤按程序審批

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