2022-05-10 15:29:29|已瀏覽：6051次
出納人員的工作內容主要包括有辦理銀行存款和現金領取;負責支票、匯票、發票、收據管理;做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章;負責報銷差旅費的工作;員工工資的發放等。
1、辦理銀行存款和現金領取。
2、負責支票、匯票、發票、收據管理。
3、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。
4、負責報銷差旅費的工作。
①員工出差分借支和不可借支，若需要借支就務必填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后由出納發款。
②員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
5、員工工資的發放。
(1)出納工作細則：工作事項及審驗等程序;失誤防范及糾正程序;現金收付：
①現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由職責人負責。
②現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由職責人負責。
③把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”。
④每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符.做好現金結報單.防止現金盈虧.下班后現金與等價物交還總經理處。
⑤一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊狀況需審批。
⑥員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由職責人自負。
(2)銀行賬處理：
①登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
②每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作狀況，以調度資金.每日下班之前填制結報單。
③保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
④公司賬務章平時由出納保管。每日下班后賬務章交總經理處。
(3)報銷審核：
①在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字;若無，應補
②附在支付證明單后的原始票據是否有涂改;若有，問明原因或不予報銷.
③正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。
④支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
⑤大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。
⑥報銷資料是否屬合理的報銷;若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批.
⑦支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。
(一)出納工作應該由指定的專職或人中擔當。根據錢、賬分設的原則，會計和出納不能由一人兼任，以便分清責任。在比較小的單位里，單位負責人也不宜兼任出納人員。出納人員除了登記現金日記賬之外，不得監管總賬或支出明細賬，但可以監管其他同現金沒有直接聯系的賬簿，如固定資產賬等。不是出納人員，不得直接收付現金。
(二)出納人員應該根據審核過的會計憑證辦事銀行、現金收付，審核工作應由會計主管人員或其他指定的會計人員來擔當。有些開支項目是按預算計劃執行，并有明確開支標準的，出納人員可以先付款、后交他人審核。銀行或現金屬于收入性質的，還應同時開給發票或收據。
(三)出納人員應根據業務逐筆、順序登記現金日記賬，每天業務結束后，應編制庫存現金日報表并核對相符。
(四)認真復核原始憑證，加強對現金收付的監督。根據現金管理制度規定，不可設立“小金庫”、不發生個人借支公款、不相互借用現金、不假借用途套取現金、不以個人名義存取公款。
(五)確保現金賬實相符，不得以白條頂替庫存現金。如果發現庫存現金有盈余或短缺情況，應先記入往來中作待處理，然后查明原因，分別情況處理，不得私下取走或補足。
(1)出納員上班的第一時間應檢查保險箱內的現金、有價證券及其他貴重物品是否完好。
(2)對一天的工作做好安排，如果有特殊情況，應及時向有關領導和會計主管請示資金安排計劃。
(3)如果庫存現金不足要到銀行提取現金。
(4)按相關規定辦理各種收款、付款業務。
(5)根據審核無誤的收款付款記賬憑證或者原始憑證等級庫存現金日記賬和銀行存款日記賬。
(6)每天下班前，出納員要對庫存現金進行清點，將現金實有數和現金日記賬進行核對，并且檢查保險箱是否鎖好。
(7)必須在銀行規定的現金解繳截止時間前送存超額現金。
(8)因為特殊情況造成當天工作沒有完成的，應該在第二天優先辦理。
(9)每個月或者按一定的時間規律對出納員保管的支票、發票、有價證券、重要結算憑證等資料進行清點、核對。
(10)根據單位業務需要定期核對日記賬，報送出納報表或報告。
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