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2022-02-09點擊量：5498

關于看教材正所謂一切考題都來源于教材，所以看書是很重要的。而看書也是有方法的，大致可以分四個回合：第一回合通讀：從頭至尾認真的、一字不落的閱讀，不需要你對知識點記憶和理解有多么透徹，只要求對教材的體系、內(nèi)容、框架有個大致的了解;第二回合結合課件看教材：一邊聽課件，一邊看書，把課件里面的內(nèi)容與教材相結合，一章節(jié)一章節(jié)的去學習，重點、難點都要逐一突破。第三回合為精讀：通過在對我們對知識點分章學習完之后，要進行一下系統(tǒng)的梳理，這一遍看書就不可以走馬觀花了，一定要一步一個腳印的去學習，書中的每個地方都要弄透，不可留有任何盲點和誤區(qū)。這一段重點在于加深理解和記憶。第四回合查缺補漏：這一邊可以采用回憶法，對照著目錄，回憶知識點，看看還有那些地方存在問題，在進行針對性的學習。...

2022-02-09點擊量：5906

住房投資一、印花稅印花稅是對經(jīng)濟活動和經(jīng)濟交往中設立、領受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅。因采用在應稅憑證上粘貼印花稅票作為完稅的標志而得名。印花稅的納稅人包括在中國境內(nèi)設立、領受規(guī)定的經(jīng)濟憑證的企業(yè)、行政單位、事業(yè)單位、軍事單位、社會團體、其他單位、個體工商戶和其他個人。國務院發(fā)出通知，決定自2016年1月1日起調(diào)整證券交易印花稅中央與地方分享比例。國務院通知指出，為妥善處理中央與地方的財政分配關系，國務院決定，從2016年1月1日起，將證券交易印花稅由現(xiàn)行按中央97%、地方3%比例分享全部調(diào)整為中央收入。國務院通知要求，有關地區(qū)和部門要從全局出發(fā)，繼續(xù)做好證券交易印花稅的征收管理工作，進一步促進我國證券市場長期穩(wěn)定健康發(fā)展。二、契稅契稅是以所有權發(fā)生轉移變動的不動產(chǎn)為征稅對象，向產(chǎn)權承受人征收的一種財產(chǎn)稅。應繳稅范圍包括：土地使用權出售、贈與和交換，房屋買賣，房屋贈與，房屋交換等。三、營業(yè)稅營業(yè)稅(Businesstax)，是對在中國境內(nèi)提供應稅勞務、轉讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)的單位和個人，就其所取得的營業(yè)額征收的一種稅。營業(yè)稅屬于流轉稅制中的一個主要稅種。2011年11月17日，財政部、國家稅務總局正式公布營業(yè)稅改征增值稅試點方案。2015年5月，營改增的最后三個行業(yè)建安房地產(chǎn)、金融保險、生活服務業(yè)的營改增方案將推出，不排除分行業(yè)實施的可能性。其中，建安房地產(chǎn)的增值稅稅率暫定為11%，金融保險、生活服務業(yè)為6%。這意味著，進入2015年下半年后，中國或?qū)⑷�面告別營業(yè)稅。四、個人所得稅個人所得稅(personalincometax)是調(diào)整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源于中國境內(nèi)、境外的全部所得繳納個人所得稅;而非居民納稅義務人僅就其來源于中國境內(nèi)的所得，繳納個人所得稅。個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內(nèi)的個人的所得和境外個人來源于本國的所得征收的一種所得稅。在有些國家，個人所得稅是主體稅種，在財政收入中占較大比重，對經(jīng)濟亦有較大影響。五、土地增值稅土地增值稅是指轉讓國有土地使用權、地上的建筑物及其附著物并取得收入的單位和個人，以轉讓所取得的收入包括貨幣收入、實物收入和其他收入減除法定扣除項目金額后的增值額為計稅依據(jù)向國家繳納的一種稅賦，不包括以繼承、贈與方式無償轉讓房地產(chǎn)的行為。納稅人為轉讓國有土地使用權及地上建筑物和其他附著物產(chǎn)權、并取得收入的單位和個人。課稅對象是指有償轉讓國有土地使用權及地上建筑物和其他附著物產(chǎn)權所取得的增值額。土地價格增值額是指轉讓房地產(chǎn)取得的收入減除規(guī)定的房地產(chǎn)開發(fā)成本、費用等支出后的余額。土地增值稅實行四級超率累進稅率。土地增值稅實際上就是反房地產(chǎn)暴利稅，是指房地產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)等單位和個人，有償轉讓國有土地使用權以及在房屋銷售過程中獲得的收入，扣除開發(fā)成本等支出后的增值部分，要按一定比例向國家繳納的一種稅費。當前中國的土地增值稅實行四級超率累進稅率，對土地增值率高的多征，增值率低的少征，無增值的不征，例如增值額大于20%未超過50%的部分，稅率為30%，增值額超過200%的部分，則要按60%的稅率進行征稅。據(jù)專家測算，房地產(chǎn)項目毛利率只要達到34.63%以上，都需繳納土地增值稅。六、房產(chǎn)稅房產(chǎn)稅是以房屋為征稅對象，按房屋的計稅余值或租金收入為計稅依據(jù)，向產(chǎn)權所有人征收的一種財產(chǎn)稅。...

2022-02-08點擊量：5460

進行投資理財，目前是很多人都在做的事，當然不同人群對于理財?shù)男枨笫遣灰粯拥模�大家選擇的方式也是千差萬別，但是有一點是一樣的，那就是在踏入理財市場之前，投資理財基本知識是我們都要掌握的，今天給大家?guī)�來的是理財�?guī)劃師技能實操：投資理財要領有哪些，下面就具體了解一下。1、一元理財不實際互聯(lián)網(wǎng)理財產(chǎn)品大部分起點都比較低，很多產(chǎn)品打出1分或1元起購的口號，然而你真的會只投1分或1元嗎?這和100元起購、1000元起購有很大區(qū)別嗎?比如有些互聯(lián)網(wǎng)寶寶要是真的只投1分或1元，每天萬份收益直接忽略不計;還有些P2P平臺的理財產(chǎn)品1元起購，你是可以買，每個月還有1分錢的收益呢，等著到期去取吧。所以低起點只是一個噱頭，但并不是說錢少就沒必要理財，只是不要通過這筆錢想獲得多少收益，重要的是要養(yǎng)成良好的理財習慣。2、大銀行并不一定比小銀行安全很多思想較為保守的人認為國有大型銀行最安全，對其它中小銀行都不放心，因此存款、理財都去大銀行，殊不知有時候小銀行甚至會比大銀行更安全，而且理財收益更高。其實，只要通過正規(guī)途徑，不管是大銀行還是小銀行，其安全程度并沒有什么差別。3、很多理財產(chǎn)品假大空有些理財產(chǎn)品在推出之前做了很多推廣及宣傳，媒體大加報道，投資者和網(wǎng)友也都很期待，然而推出之后卻很讓人失望。比如今年6月份推出的大額存單，本來是一種利率市場化環(huán)境下的產(chǎn)物，然而銀行陸續(xù)推出之后各家利率出現(xiàn)趨同化，利率普遍偏低而且起購金額高達30萬元，后期難免遇冷。4、投資理財會拉大貧富差距錢少的時候，可以選擇的理財產(chǎn)品余地就比較少，而且風險承受能力相對較大，錢多了就可以投資多類理財產(chǎn)品，而且高收益資產(chǎn)的配置比例也會加大。打個比方，窮人只有1萬元，而且還得預留日常開銷及意外支出資金，因此只能放在余額寶里面，收益率只有3%;富人有200萬元，只要預留少部分資金，大部分都可以投到信托里面，收益率達到10%，這樣下去，窮人和富人的財富差距會越來越大。5、養(yǎng)老金并不是交的多就領的多養(yǎng)老金也和理財有密切的關系，退休之后可以每月領取，是老年時不可或缺的資金來源之一，可以用來當做生活開支，也可以拿來理財，然而并不是說你工作時交的養(yǎng)老金越多退休后就能領的越多。以上就是投資理財要領相關介紹，也是理財規(guī)劃師技能實操的很小的一點，也是基礎知識，所以想要成為理財規(guī)劃師，這些內(nèi)容必須了解和重視起來，當然還有其他日常理財?shù)恼`區(qū)也要重視。...

2022-02-08點擊量：5767

金融投資是將貨幣轉化為股票、債券、銀行存款等金融資產(chǎn)的投資形式。一、個人所得稅個人所得稅(personalincometax)是調(diào)整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源于中國境內(nèi)、境外的全部所得繳納個人所得稅;而非居民納稅義務人僅就其來源于中國境內(nèi)的所得，繳納個人所得稅。個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內(nèi)的個人的所得和境外個人來源于本國的所得征收的一種所得稅。在有些國家，個人所得稅是主體稅種，在財政收入中占較大比重，對經(jīng)濟亦有較大影響。2011年9月1日起，中國內(nèi)地個稅免征額調(diào)至3500元。二、印花稅印花稅是對經(jīng)濟活動和經(jīng)濟交往中設立、領受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅。因采用在應稅憑證上粘貼印花稅票作為完稅的標志而得名。印花稅的納稅人包括在中國境內(nèi)設立、領受規(guī)定的經(jīng)濟憑證的企業(yè)、行政單位、事業(yè)單位、軍事單位、社會團體、其他單位、個體工商戶和其他個人。國務院發(fā)出通知，決定自2016年1月1日起調(diào)整證券交易印花稅中央與地方分享比例。國務院通知指出，為妥善處理中央與地方的財政分配關系，國務院決定，從2016年1月1日起，將證券交易印花稅由現(xiàn)行按中央97%、地方3%比例分享全部調(diào)整為中央收入。國務院通知要求，有關地區(qū)和部門要從全局出發(fā)，繼續(xù)做好證券交易印花稅的征收管理工作，進一步促進我國證券市場長期穩(wěn)定健康發(fā)展。...

2022-02-07點擊量：6075

一、家庭現(xiàn)狀分析主要包括三方面：財務分析、家庭情景分析、心理分析財務分析是最簡單的，一般就是需要根據(jù)條件，制作家庭的資產(chǎn)負債表、收支儲蓄表、現(xiàn)金流量表，把零散的各個數(shù)據(jù)總結到這三張表內(nèi)，就可以很容易的判斷出該家庭的財務情況，這里主要是定量分析。之后，需要根據(jù)相關的數(shù)字，計算重要指標，來進行定性分析。例如，通過計算負債比率來確定負債是否過高，通過計算自由儲蓄率來判斷收支平衡情況，衡量各種收入的構成比例分布或各種資產(chǎn)的構成比例分布，來判斷家庭財務是否結構合理。針對財務分析部分，一般如果學習過AFP課程的都可以比較簡單的完成。家庭情景分析，要求根據(jù)對方家庭情況，特別是非財務性因素，進行充分的了解。例如目前的家庭生命周期，和以后將會對家庭財務造成的重大變化。例如如果打算明年要小孩，可能就要提前準備教育金，如果步入中年，退休金也是要必須考慮的。心理分析，則要求要有很強的代入感，要求有比較強的實際工作經(jīng)驗，特別是對客戶屬于哪一類人群，他們的一般心理因素的定位要有比較好的把握。這點最明顯是在投資決策上，從資料里也能看出，一些客戶投資過于保守，一些客戶投資過于激進，各自的心理因素不同。那么這就決定了你給出的解決方案是否能說服客戶。包括本次理財師大賽，里面也有多個案例涉及了心理分析方面，甚至老師給出的問題就是：你準備如何說服客戶。因此這些方面必須在一開始就得到重視。二、尋找并發(fā)現(xiàn)理財目標這個可能是理財案例制作里最關鍵的部分，一般情況下，從材料的字里行間，可以判斷出客戶明顯的理財目標，例如購房、退休養(yǎng)老、小孩教育、移民或其他特殊目的方面。但是，除了已知條件外，還需要理財師根據(jù)家庭現(xiàn)狀分析，判斷出家庭的潛在需要，例如是否需要提前準備養(yǎng)老金或者教育金，投資結構是否需要調(diào)整降低風險，資產(chǎn)是否需要置換來平衡資產(chǎn)負債情況，現(xiàn)金流是否需要調(diào)整等。可以說，理財師的專業(yè)度和經(jīng)驗，就體現(xiàn)在是否能敏銳的發(fā)現(xiàn)客戶潛在問題上。因為如果無法發(fā)現(xiàn)問題，也就無法進行合理的分析判斷和建議。就猶如醫(yī)生看病一樣，沒有發(fā)現(xiàn)異常，也就無法發(fā)現(xiàn)病因，造成誤診下錯藥。三、分析理財目標并提出各自解決方案這個步驟其實是比較細膩的步驟，需要對各個理財目標進行分析整理，并提出合理方案。這里特別要注意的有兩點：1、注意數(shù)字計算的運用。要通過合理假設數(shù)據(jù)并結合實際數(shù)字，模擬出各個方案的執(zhí)行效果。例如，根據(jù)投資收益率、通貨膨脹率假設和已有的收支儲蓄或者資產(chǎn)負債情況，很容易計算出未來若干年后的財產(chǎn)情況，并判斷能否達到目標。2、注意長短期目標的不同解決選擇，特別要強調(diào)專款專用原則，避免挪用。例如可以將理財目標分為短期計劃或長期計劃，采取專款專用原則，分別采用目前已有的資產(chǎn)投資或者是日常儲蓄積累的方式來作出對應選擇。這里還要注意的是，對于同樣的一個理財目標，很有可能會有2-3種合適的解決方案，需要分別進行計算和總結，并通過相應的分析可以給出合理的推薦。四、保險規(guī)劃、投資規(guī)劃和現(xiàn)金流核算在完成以上三個步驟后，一般還需要根據(jù)其家庭情況，作出合適的保險規(guī)劃，排查其相應的風險點，例如對于主要收入來源的家庭成員應給予保險的重點保障。需要核算各自家庭成員的保險需求金額，所需要保險種類，額度，同時注意控制總保費，一般不能超過家庭年收入的10%。一般建議，如果是保費負擔能力弱的，采取意外+定期壽險。如果保費負擔能力強，采取意外+重大疾病，另外針對容易出意外事故的職業(yè)，例如出租車司機等，意外險里要特別加強交通意外的部分。...

2022-02-07點擊量：5678

誤區(qū)一：銀行銷售的理財產(chǎn)品均由銀行負責很多在銀行購買理財產(chǎn)品的投資者并不了解，其實銀行發(fā)售的理財產(chǎn)品，并不都是銀行自己發(fā)行的，除了自營還有代銷。在代銷的產(chǎn)品當中，投連險和基金大多是非保本的理財產(chǎn)品，如果買到了銀行代銷的股票型基金，波動就會更大。投資者在購買之前應當詳細了解理財產(chǎn)品類型，確認購買協(xié)議當中的產(chǎn)品發(fā)行方是銀行、基金公司還是線下的財富公司，并且在申購時要確認資金不是轉向了個人賬戶或與合同不符的第三方公司賬戶。誤區(qū)二：盲目相信推銷人員的說辭在民生銀行的假理財事件中，投資者如果不盲目信任銀行的推銷人員，能夠詳細的了解產(chǎn)品類型，確認好投資時的資金流向，就不會承擔如此大的損失風險。在該事件當中，銀行工作人員的極力推薦、口頭擔保對投資者的判斷起到了較大的干擾作用，很多投資者被“保本保息”這樣的承諾吸引入局。實際上，按照銀監(jiān)會對銀行銷售理財產(chǎn)品的相關規(guī)定，明確要求銀行在進行理財產(chǎn)品銷售時不得有“保本保收益”等剛性兌付的介紹，投資者在正規(guī)的理財合產(chǎn)品同當中也不會找到明確保本保息的字樣。在購買任何類型的理財產(chǎn)品之前，投資者都要對相應的風險進行了解，不要輕信任何推銷人員的口頭承諾。誤區(qū)三：輕信線下投資對互聯(lián)網(wǎng)理財抱有成見很多投資者往往更對線下理財有種盲目的信任，認為與推銷人員溝通過，并且拿到了紙質(zhì)合同就可以高枕無憂了，從而忽略了其中隱藏的風險。反觀互聯(lián)網(wǎng)理財，從空間上最大程度的隔離了人為因素的干擾，并且將產(chǎn)品類型、預期收益、保障措施等等做了明顯的提示。因此投資者無需對互聯(lián)網(wǎng)渠道抱有成見，關鍵還是要厘清產(chǎn)品屬性及其風險。例如互聯(lián)網(wǎng)理財最早興起的余額類理財產(chǎn)品，是屬于貨幣基金類型，其收益略高于普通儲蓄，風險較小也投資期限也十分靈活。而近些年受到更多投資者關注的P2P理財，是屬于網(wǎng)絡借貸類型的產(chǎn)品，門檻極低但收益相對較高，風險更多的存在于網(wǎng)貸平臺本身的綜合實力和保障措施上面。在P2P的平臺甄選方面，業(yè)界有一些第三方機構也能夠為投資者提供有力參考依據(jù)。例如專注在P2P垂直領域的第三方理財服務平臺風車理財，通過其獨創(chuàng)的FRAS風險評估體系對平臺進行背景實力、風控體系、業(yè)務模式、產(chǎn)品特性、運營能力和IT技術等6大角度、32個維度、100多個評估點的考察，并對入駐平臺給出了相應的評級以及評級簡報。不僅能夠為投資者全面真實的展示平臺在風險控制能力、保障措施、合規(guī)性等方面的信息，也過濾掉了存在較大風險的B級以下平臺。在這種第三方平臺的輔助下去做互聯(lián)網(wǎng)理財投資，實際上的理財風險也是相對可控的。...

2022-02-07點擊量：5170

民事基礎知識一、民事法律事實1、分類：行為事實和自然事實2、民事法律事實的構成是指能引起民事法律關系發(fā)生、變更、消滅的幾個法律事實的總和。二、民事法律關系的概念及構成民事法律關系是指由民法調(diào)整的、在平等主體之間形成的以民事權利和民事義務為內(nèi)容的社會關系，只有得到民法的確認和保護、具有權利和義務內(nèi)容的社會關系，才能被稱為民事法律關系。1、民事法律關系主體：是指參與民事法律關系、享有民事權利、承擔民事義務的人2、民事法律關系客體是指民事權利和民事義務所共同指向的對象3、民事法律關系的內(nèi)容是民事主體所享有的民事權利和承擔的民事義務股票理財，是一種投資理財方式,指投資于股票的理財方式。股票投資屬于風險投資。...

2022-02-06點擊量：6021

縱觀我國保險業(yè)20年的發(fā)展，客觀地說，中國保險市場還處在初級發(fā)展階段，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。第一，中國保險市場基本上還處于一種寡頭壟斷。從中國目前保險市場情況分析，中國人民保險公司、中國人壽保險公司、中國平安保險公司、中國太平洋保險公司四大保險公司已經(jīng)占有目前中國保險市場份額的96%。而其中，國有獨資的人保、中國人壽則幾乎占去保險市場份額的70%。中國人壽占去了壽險市場份額的77%，人保占去了產(chǎn)險市場的78%。而機動車險市場中僅中國人民保險公司一家就占82%。這就是說，中國保險市場雖然初步形成了競爭的格局，但這種以國有獨資保險公司高度壟斷市場的局面，特別是以少數(shù)幾家保險公司寡頭壟斷市場的局面，就是目前中國保險市場的特點之一。第二，中國保險業(yè)的發(fā)展還處于一個低水平。按照保險業(yè)發(fā)展的規(guī)律，保費收入一般占當年國內(nèi)生產(chǎn)總值的3-5%。從目前西方發(fā)達國家而論，年保費收入一般都占本國國內(nèi)生產(chǎn)總值的8-10%左右，而我國1998年保費總收入約僅占國內(nèi)生產(chǎn)總值的1.5%，在世界排名70位左右。按人均保費計算，僅為100元人民幣，雖然較恢復保險業(yè)務初期的人均不到10元人民幣已有翻天覆地的變化，但仍在世界排名第80位左右。當然，我們要達到西方發(fā)達國家人均保費2000多美元的水平還有距離。因為，從總體上來說，我們的經(jīng)濟還不發(fā)達，人均收入水平較低，但同時又說明在建立完善的市場經(jīng)濟體系過程中，中國居民的保險意識與投資意識還要有一個提高過程。第三，中國保險市場結構分布不均衡。從目前中國保險公司機構的分布而論，30家中外保險公司的總部基本上都設置在北京和中國沿海城市。保險公司分支機構雖然在大陸已普遍設立，但多數(shù)又集中在人口密集、經(jīng)濟發(fā)達的地區(qū)和城市，這就造成了保險市場發(fā)育不均衡性。這種分布上的不均衡，對中國保險業(yè)的長期發(fā)展是不利的。尤其是外資公司與合資公司，雖然其數(shù)量已占大陸保險公司總數(shù)的56.7%，但它們100%分布在沿海與發(fā)達城市，又沒有遍布的分支機構，所以其市場份額僅占0.69%。第四，中國保險業(yè)的專業(yè)經(jīng)營水平還不高。粗放式經(jīng)營與銷售方式單一，產(chǎn)品結構簡單與供給不足，以及缺乏專業(yè)人才是經(jīng)營水平較低的顯著特點。目前，各家保險公司已經(jīng)開發(fā)和銷售的產(chǎn)品壽險產(chǎn)品品種并不少，但產(chǎn)品結構雷同和保險責任不足，是業(yè)內(nèi)人士的普遍呼聲。中國保險從業(yè)人員中真正受過系統(tǒng)保險專業(yè)教育又有保險專業(yè)水平的保險專業(yè)人才不到30%，其中既了解國際保險市場又懂得精算和計算機技術的高級人才更是毛鳳鱗角。這都表明了當前中國保險經(jīng)營水平還處于初級發(fā)展階段。第五，保險市場還未形成完整體系。目前中國保險市場相對來說兩頭大中間小，即保險主體與保險市場發(fā)展很快，而中介組織發(fā)展緩慢。到目前為止，按照規(guī)定程序正式批準的專業(yè)保險代理公司僅9家、經(jīng)紀公司3家。第六，再保險市場發(fā)展滯后和保險監(jiān)管亟待加強。十幾年來，我國重視直接保險市場的建設，忽略了對再保險市場的培育，導致國內(nèi)保險人所承擔的風險不能得到妥善處理，分保計劃安排不當經(jīng)常造成損失;同業(yè)間信任不足，再保險行為不規(guī)范，外幣保險業(yè)務過份地依賴國外再保險市場。與此同時，我國對保險監(jiān)管沒有得到應有的重視，保險監(jiān)管機關建設和監(jiān)管力度與保險業(yè)的發(fā)展一直存在較大的差距。目前還基本上處于被動的監(jiān)管狀態(tài)，監(jiān)管工作的科學性、系統(tǒng)性、前瞻性不夠。對于關系到保險行業(yè)穩(wěn)定的償付能力、資產(chǎn)負債質(zhì)量、再保險安排等重要方面的監(jiān)管力度不夠。至于在法律法規(guī)建設方面，還缺乏嚴密、完善的成套法律法規(guī)。...

2022-01-30點擊量：5528

注冊理財規(guī)劃師考生該如何避免考試踩雷？多看書。因為基礎知識試卷的選擇題量特別大，而且知識點很分散，需要考生對教材特別熟悉。在復習的最初階段，可以先將教材泛讀一遍，并將各章節(jié)要點整理一下，形成自己的邏輯脈絡，然后再根據(jù)自己的復習情況逐一熟悉和更新最好堅持在每天的新知識學習結束后將當日內(nèi)容復習一遍，加深記憶考試前，總結歷年考試題及《理財規(guī)劃師基礎知識》、《理財規(guī)劃師專業(yè)知識》，系統(tǒng)的將教材熟悉一遍。多做題，以求能生巧，在每章內(nèi)容學習結束后，作為小結，復習一遍該章的內(nèi)容，并將《理財規(guī)劃師基礎知識》《理財規(guī)劃師專業(yè)知識》上該章的復習題做一遍在結束了基礎和提高階段的學習后，可以做歷年考試試題注意部分的習題至少要做兩遍以上)考試前一周。將理財規(guī)師專業(yè)知識》的模擬題做一遍結合案例增加對理財方面的實際應用案例和相關解析，您可以結合案例來增力對各章節(jié)的理解。第一，因為技能題都是主觀題，所以在文字表述的時候一定要條理清晰，分條列段。每一點用序號或相關詞語標識。比如：1，2，3或者第一、第二、第三之類的。不要一團糟，讓老師在文字堆里找答案，這樣對你肯定沒有好處。第二，在寫答案前，先把問題復述一遍，最后答案寫完的時候要總結一下。如“………這個原因分析如下”，穿鞋是“綜上所述……”;這是加分項來的。第三，如遇到題中題，所以在答題的時候要標識分明，大點和小點要標清楚。所謂的題中題就是答案分為幾個大點，每個大點里面又分為幾個小點。在答題的時候必須分列清楚。第四，做綜合分析題的時候，先看問題，然后寫答案，有必要的時候才看試卷上面提供的案例。根據(jù)以前考過的試卷分析，所謂的綜合分析題其實就是幾個簡答題的集合。大部分的問題不用看案例可以直接從書本上找到答案的。第五，看分數(shù)作答，根據(jù)每道題所給的分值，可以估算大概要答多少個點。一般是一個點是1分，或者2分。像一道簡答題10分，你至少都得答5點內(nèi)容以上。在答題的時候，無論如何都要多答上幾個點，要相信“少答無益，多答無害”。第六，每道題都不要讓它空白，無論如何都寫上幾句話，哪怕是把題目或者問題抄一遍，也能賺到老師的同情分。第七，無論如何，都必須是在答題卡上答題，不是在試卷上答，所以要按照答題卡填寫的要求填寫。因為老師是在答題卡上評分，而不是在試卷上評分。...

2022-01-29點擊量：5492

一、人身保險概述(一)人身保險的定義保險的標的是人的身體和生命。(二)人身保險的特點1、保險標的的不可估價性2、保險標的的定額給付性3、保險期限的長期性4、生命風險的相對穩(wěn)定性5、人身保險的儲蓄性(三)人身保險合同的主要條款簡介1、不可抗辯條款可抗辯期，時間期限為(合同訂立的最初兩年)。2、年齡誤告條款3、寬限期條款客戶詢問如在保單寬限期內(nèi)未及時繳納保險費，則(合同仍然有效)。4、保費自動墊繳條款5、復效條款6、所有權條款7、不喪失價值條款客戶詢問享有保單現(xiàn)金價值，不因保單效力的變化而喪失的為(保單所有人)。8、保單貸款條款根據(jù)保險貸款條款，投保人在繳納保費一定年限后，如有臨時性的經(jīng)濟上的需要，可以將保單作為抵押向保險人申請貸款，貸款金額以(現(xiàn)金價值的一定比例)為限。9、保單轉讓條款如果受益人為不可變更的受益人，則(需要先經(jīng)受益人同意，再行轉讓)。10、受益人條款11、紅利任選條款12、保險金給付任選條款：一次性給付現(xiàn)金、利息收入、定期收入、定額收入、終身收入方式。13、自殺條款14、戰(zhàn)爭除外條款15、共同災難條款客戶詢問如果第一受益人與被保險人同時意外死亡，不能證明死亡時間，投保人為不同于被保險人和第一受益人的第三人，則(推定第一受益人先死)。...

2022-01-28點擊量：6074

股票基礎知識1、股票股票是有價證券的一種主要形式，是指股份有限公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證。從這個定義中可以看出，股票有三個基本要素：發(fā)行主體、股份、持有人。股票作為一種所有權憑證，具有一定的格式。我國《公司法》規(guī)定，股票采用紙面形式或國務院證券管理部門規(guī)定的其它形式。證券交易所與證券公司的區(qū)別：證券交易所和證券公司是兩個不同的概念，不可混淆。證券交易所是有組織的有價證券交易市場，屬于非盈利的事業(yè)法人，接受國家證券主管機關證券委員會及證監(jiān)會的領導、管理和監(jiān)督。證券交易所的業(yè)務主要是提供證券集中交易的場所和設施。在主管機關批準的范圍內(nèi)管理證券商和上市公司，提供證券市場的信息服務等。證券交易所本身并不參與證券交易，不能決定證券價格。證券交易所主要有兩種組織形式：公司制和會員制。我國深圳、上海證券交易所采用會員制組織形式。由于證券交易是由會員組成，它只給會員提供交易場所，因此普通自然人和法人不能直接到證券交易所進行買賣交易，所有證券交易都必須通過證券商來進行，而證券公司便是這樣的證券商。成為交易所會員的證券公司可以進入交易市場參與交易。從證券商的功能分，證券商可分為證券經(jīng)紀商、證券自營商和證券承銷商。證券經(jīng)紀商是代理客戶買賣有價證券的證券機構，是中介者，以賺取傭金為目的，它是每一個證券投資人都必須打資產(chǎn)的證券機構。證券自營商是自行買賣證券的證券機構，它以自己的名義、帳戶在交易市場買賣證券。證券承銷商是以包銷或代銷的方式發(fā)售證券的機構。在我國證券商可以兼營三種業(yè)務。對于投資者來說，只和證券公司有直接聯(lián)系，如果需要買賣股票，可到證券公司辦理委托，證券商的業(yè)務員在受理委托后，便會立即通知在證券交易所內(nèi)的駐場交易員，駐場交易員接到委托通知，按一定方式在場內(nèi)依照委托要求進行公開申報，完成交易。目前，我國在上海和深圳設立了證交所，各地證券公司則分別是兩個證券交易所的會員。2.股票價格指數(shù)是如何編制的股價指數(shù)是描述證券市場上股票價格總水平的行情表，是蘅量股票市場變動的測量器，是一種用來反映不同時期股價變動情況的相對指數(shù)，即將某一時期(報告期)的股價平均數(shù)化為另一時期(基期通常為100)股價平均數(shù)為基準的百分數(shù)。計算公式為：股價指數(shù)=報告期的股價平均數(shù)*基期數(shù)/基期的股價平均數(shù)。3.我國常用的幾種股價指數(shù)a.上證指數(shù)：采樣股票為在上海證券交易所上市的全部A股和B股，以1990年12月19日為基期，基期數(shù)為100，采用以股票發(fā)行量為權數(shù)的加權平均法進行編制和發(fā)布(1991年7月15日開始公布)，并分為A股股價指數(shù)和B股股價指數(shù)。b.上海證券交易所分類股價指數(shù)，是從1993年5月3日開始發(fā)布的，該日上證分類股價指數(shù)分別為：工業(yè)類1358.78，綜合類1360.30，商業(yè)類1368.86，地產(chǎn)類1373.06，公用事業(yè)類1360.30.c.上證30指數(shù)：從上海證券交易所上市的A股中選取有代表性的30只股票進行編制，從1996年7月1日起計算，基數(shù)為1000點。d.綜合指數(shù)：采樣股票為在深圳證券交易所上市的全部A股和B股，以1991年4月3日為基期，基期數(shù)為100，采用以股票發(fā)行量為權數(shù)的加權平均法進行編制和發(fā)布(1991年4月4開始公布)，并分為A股股價指數(shù)和B股股價指數(shù)。e.深圳成份指數(shù)是選取深圳證券交易所上市的有代表性的40只股票進行編制從1995年5月1日起計算，基數(shù)為1000點。4.股票的面值，凈值，市值股票上所標明的金額即股票的面值，通常股票面值以每股為單位，每一單位股份所代表的資本額就是股票的票面金額。股票的凈值即每股凈資產(chǎn)，以該公司資產(chǎn)總額減去負債總額再除以公司股份總數(shù)而得。股票的市值是指股票在市場上交易時股票的價格，它隨預期利息和銀行利率的變動而變動，因此股票的面值與市值不一樣。當股票在市場上交易時，股票的價格和原來的面值分離，不再發(fā)生直接關系了，而是和任何商品一樣，其價格由市場的供需規(guī)律所決定，也就是由買進股票的人所愿意付出的價格和賣出股票的人所愿意接受的價格來決定的。...

2022-01-27點擊量：5524

流動負債項目1.短期借款。“短期借款”是企業(yè)在未來一年內(nèi)要償還的借款，債主一般都是銀行或其他金融機構。我國很多國有企業(yè)，這一項目在流動負債中占的比例非常大。2.應付賬款。“應付賬款”是企業(yè)因為購買材料、商品等物品所欠下的貨款，這些貨款也是要在未來一年內(nèi)償還的。應付賬款是企業(yè)最常見、最普遍的流動負債，按道理應付賬款的償還期不長，大多在2個月以內(nèi)。3.應付票據(jù)。“應付票據(jù)”是企業(yè)購買材料、商品等物品沒有付錢而簽發(fā)的票據(jù)，與應付賬款一樣，都是企業(yè)欠的貨款，不同的是應付票據(jù)是企業(yè)簽了票據(jù)，付款時間更具有約束力。4.預收賬款。“預收賬款”是企業(yè)向購貨方預先收取的貨款，如購貨方預先支付的定金。5.其他應付款。“其他應付款”是企業(yè)在一年內(nèi)要償還的一些雜項欠款，如向購貨方收取的包裝物押金，應當付給別人的固定資產(chǎn)租金、包裝物的租金，社會統(tǒng)籌后應付給退休職工的退休金等。6.應付工資。“應付工資”是企業(yè)在一年內(nèi)要付給職工的工資，包括工資總額中各種工資、津貼、獎金等，與工效掛鉤提取的工資也在里面。國家對國有企業(yè)的工資一般都核定工資總額，企業(yè)只能在國家核定范圍發(fā)放工資，有些企業(yè)也將工資總額稱為計稅工資，意思是可以在稅前扣除的工資費用。7.應付福利費。“應付福利費”是企業(yè)應當在一年內(nèi)向職工支付的各種福利費用。按照財務制度規(guī)定，職工福利費按工資總額的14%提取，主要用于以下幾個方面：①支付職工及其供養(yǎng)的直系親屬的醫(yī)藥費、醫(yī)務人員工資、醫(yī)務經(jīng)費、職工因工負傷就醫(yī)曲路費等;②職工的困難補助費;③職工浴室、理發(fā)室、托兒所、幼兒園人員的工資及名項支出同各項收入相抵后的差額，食堂炊事用具的購置修理費等。8.應交稅金。“應交稅金”是企業(yè)在未來一年內(nèi)應當向國家稅務機關繳納的各種稅金，包括所得稅、增值稅、營業(yè)稅、消費稅、城鄉(xiāng)建設維護稅、車船稅、資源稅、房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅等，印花稅和教育費附加不包括在本項目內(nèi)，而是作為“其他應交款”。9.未付利潤。“未付利潤”是企業(yè)在未來一年內(nèi)要付給投資者的紅利，這里的投資者一般都指所有者，也就是企業(yè)的所有者，如果是付給不代表所有者身份的上級主管部門的管理費，就不是分紅利，一般不放在“未付利潤”里面，而是放在“其他應交款”里面。10.其他應交款。“其他應交款”是企業(yè)應當在未來一年內(nèi)向政府有關部門或企業(yè)主管部門上交的其他款項，這些款項既不是分配紅利，也不是“未交稅金”里面的內(nèi)容,如教育費附加、上級管理費等。11.預提費用。“預提費用”實際上就是應該在一年內(nèi)支付而沒有付的費用，也叫應付費用。12.一年內(nèi)到期的長期負債。這是指原來是長期負債，但要在今后一年內(nèi)償還的部分，比如，1993年3月5日向銀行借入期限為3年的借款1，000萬，在1995年3月31日的資產(chǎn)負債表就要把這1，000萬的長期借款，從長期負債里面轉到“一年內(nèi)到期的長期負債”里。要注意，這僅限于用流動資產(chǎn)償還的到期長期負債，用非流動資產(chǎn)償還的仍然是在“長期借款”里。...

2022-01-27點擊量：5910

一、流動資產(chǎn)項目1.貨幣資金在資產(chǎn)負債表中，“貨幣資金”(包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金)列第一項，它的流動性是最強的。但是，具有特定用途的貨幣資金不能作為流動資產(chǎn)，而應作為貨幣資金項目之下的一個單獨項目，并在表外予以說明。2.短期投資“短期投資”是企業(yè)準備在未來一年內(nèi)要變現(xiàn)投資，一般都是企業(yè)購買的股票、企業(yè)債券、國庫券。短期投資隨時可以變現(xiàn)，也稱為準現(xiàn)金或者有價證券，因此在流動資產(chǎn)中列第二項。3.應收項目應收項目包括應收票據(jù)、應收賬款和其他應收款。應收項目應當列明估計無法收回的款項、貼現(xiàn)或背書轉讓的款項以及非交易性應收項目(其他應收款)。4.存貨不同行業(yè)，存貨內(nèi)容不盡相同。如建筑公司的存貨包括周轉材料、工程施工，房地產(chǎn)公司的存貨包括庫存設備、開發(fā)產(chǎn)品、出租開發(fā)產(chǎn)品、周轉房、開發(fā)成本等。按照《企業(yè)會計制度》，存貨以凈額列示，存貨跌價準備不在資產(chǎn)負債表中單獨反映，而是在資產(chǎn)負債表的附表——資產(chǎn)減值準備明細表中詳細反映。5.預付費用“預付費用”是為在未來一年內(nèi)取得收益而支出的費用，這些支出已經(jīng)發(fā)生，也肯定是費用，但不屬于今年的費用，而是明年的費用，暫時列在流動資產(chǎn)里。典型的是預付租金、預付保險費等。為簡便起見，有些公司將金額不大的長期預付費用也列為流動資產(chǎn)，如預付2年的保險費。我國會計制度通常采用“待攤費用”這一概念，典型的項目是低值易耗品。二、非流動資產(chǎn)如果資產(chǎn)轉化為現(xiàn)金的時間在一年或一個經(jīng)營周期以上，則屬于非流動資產(chǎn)，也稱為長期資產(chǎn)，通常有長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)。1、長期投資“長期投資”是公司準備持有一年以上的投資，通常根據(jù)投資所享有的權益分為兩類，長期股權投資和長期債券投資，長期應收款項也可列為長期投資。長期投資的列示應當注意長期投資的減值，同時在報表附注中說明長期股權投資的核算方法——權益法或成本法。按照《企業(yè)會計制度》，長期投資減值準備不在資產(chǎn)負債表中反映。2、固定資產(chǎn)“固定資產(chǎn)”是公司在日常經(jīng)營過程中可以長期使用的實物資產(chǎn)，如房屋建筑物、機器設備、車輛等，一些價值較大的耐用品也可以作為固定資產(chǎn)，如模具、家具、工具等。絕大部分固定資產(chǎn)是可折舊固定資產(chǎn)。尚未完工的自建固定資產(chǎn)(在建工程)、用于固定資產(chǎn)建造的工程物資也屬于固定資產(chǎn)類別。固定資產(chǎn)的計價基礎、抵押情況、折舊方法以及各類固定資產(chǎn)的折舊額應當在報表附注中說明。此外，期末應按固定資產(chǎn)單項計提的固定資產(chǎn)減值準備，在表中列為固定資產(chǎn)凈值的減項，稱為“固定資產(chǎn)凈額”。固定資產(chǎn)清理反映公司尚未清理完畢固定資產(chǎn)的價值以及清理凈收入(清理收入減去清理費用)。3、無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)的基本特征是：沒有實物形態(tài)、未來收益很不確定、企業(yè)長期使用，通常包括商標權、專有技術、專利權、版權、特許經(jīng)營權、商譽、土地使用權等。有些無形資產(chǎn)的使用壽命很長，如土地使用權可達70年。與固定資產(chǎn)不同，無形資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中是直接用凈值表示的，即直接列示攤銷后的價值。若無形資產(chǎn)預計可收回金額低于其賬面價值時，應按單項無形資產(chǎn)計提無形資產(chǎn)減值準備，在表中列為無形資產(chǎn)的減項。無形資產(chǎn)是公司一項十分重要的經(jīng)濟資源，盡管未來的收益風險較大，但收益率卻可能很高。財務分析人員常常忽視無形資產(chǎn)的作用，很多公司的會計人員在攤銷或注銷時也顯得過于隨意。4、其他資產(chǎn)“其他資產(chǎn)”是除了上述資產(chǎn)以外的資產(chǎn)，主要是長期待攤費用包括固定資產(chǎn)大修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出、股份有限公司發(fā)行股票而支付的手續(xù)費或傭金(扣除股票發(fā)行凍結期間的利息收入)等。...

2022-01-25點擊量：5632

注冊理財規(guī)劃師備考“六步走”1.找出一天當中最適合學習的時間段。其實每個人的學習習慣都不太相同，有的考生在晚上臨睡前記憶力比較好，有的考生感覺早上的頭腦特別清晰。這一早一晚都是比較適合學習的，特別是上班族考生在工作時間內(nèi)很難抽出精力學習，所以在空閑的時間里一定要排除外界干擾集中精力學習。2.根據(jù)自己的實際情況安排學習計劃和每天需要學習的內(nèi)容。相信大家都聽過“貪多嚼不爛”這句話，對于理財規(guī)劃師備考來講也是一樣的，想要一口氣拿下注冊理財規(guī)劃師考試是很難的，至少也是需要2-3年的時間才能夠取得證書。既然有這5年的成績有效期，就不要給自己太多壓力，把計劃放長遠一步一步的攻克它。3.基礎知識要打牢。有些考生并沒有意識到基礎知識的重要性，在學習過程中看到很基礎又很簡單的內(nèi)容就會放松警惕，覺得這個沒有挑戰(zhàn)性，所以不太關注這些考點，事實上在考試時就是這些地方最容易出錯。基礎知識掌握透徹也會為重難點章節(jié)的學習打好基礎，參加過考試的同學應該能夠了解到，真正的考試題并沒有我們想象中的難，反而是更傾向于實務和基礎的內(nèi)容。4.及時調(diào)整學習計劃應對突發(fā)情況。在整個備考期當中難免會遇到一些突發(fā)情況，打亂我們的學習進程，這時候就需要大家認真處理，不然很容易遭成備考任務堆積，甚至最后達不到規(guī)定的學習進度。為了應對這種情況，我們就要從學習計劃入手，每天留出一定的彈性時間處理生活上的事情，一旦出現(xiàn)會干擾學習進度的事情，就可以把當天的學習計劃順延到后面，確保能夠順利完成學習計劃。5.考點需要先理解再記憶。理財規(guī)劃師學習內(nèi)容多避免不了的會涉及到記憶，但是這并非指死記硬背，這樣就算暫時記住了以后也會淡忘。首要目標是先透徹的去理解這個知識點，自己預習一遍教材然后再聽一遍老師的講解，最后再用相關習題鞏固幾次，真正的掌握后自然而然就記住了。6.調(diào)整作息時間，保證精神狀態(tài)。有很多上班族考生學習時間很少，只能利用下班后的時間，因此熬夜學習時比較常見的現(xiàn)象。但是大家要注意保證休息，盡量在12點之前睡覺，不然精神狀態(tài)不好也會影響第二天的工作，更別說再去認真學習了。...

2022-01-24點擊量：5687

考試難度適中理財規(guī)劃師分為三個等級，理財規(guī)劃師初級、理財規(guī)劃師中級、理財規(guī)劃師高級，考試內(nèi)容兩科，相對于其他金融類證書較為容易。工作領域廣泛理財規(guī)劃師既可以服務于金融機構，如商業(yè)銀行、保險公司等；也可以獨立執(zhí)業(yè)，以第三方的身份為客戶提供理財服務。在目前銀行、證券、保險行業(yè)專業(yè)理財人員嚴重缺失，相關第三方投資理財公司人才欠缺，市場的迫切需求更使理財規(guī)劃師成為各行業(yè)炙手可熱的緊缺型人才。適用于日常生活金融經(jīng)濟的不斷發(fā)展，全民風險意識在逐漸提高，理財服務是勢不可擋的發(fā)展形勢。理財規(guī)劃師證書在這個時候就顯得更加“貼地氣”，在滿足工作需求的同時也增加了日常生活的理財知識，更好地進行資產(chǎn)再分配，實現(xiàn)工作與生活的雙贏局面。理財規(guī)劃師認證全國通用，是全國各大金融機構和各級政府人力資源管理部門認可的資格證書，具有卓越的聲譽和的權威性。以實用為目的，培訓課程、考試安排具有很強的操作性，所學知識內(nèi)容與我國國情、現(xiàn)實緊密相連，具有良好的實用性。理財規(guī)劃師證書在世界貿(mào)易組織（WTO)一百五十多個成員國中互認，并且是相關人員求職、任職、晉升、出國等的法律上的有效證件，記入檔案，世界通用。目前，理財規(guī)劃師在我國尚屬于一個新興的行業(yè)，理財規(guī)劃師缺口龐大，具有相當大的發(fā)展?jié)摿εc空間。據(jù)了解，在眾多新職業(yè)當中，理財規(guī)劃師是能夠讓人受益一輩子的職業(yè)之一。理財規(guī)劃師有多元化發(fā)展方向，就業(yè)領域廣泛。專業(yè)的理財規(guī)劃師是站在客觀的角度幫客戶配置資產(chǎn)或理財產(chǎn)品。越來越多的理財規(guī)劃師選擇進入正規(guī)第三方理財公司，或者持有從業(yè)資格的專業(yè)人士獨立執(zhí)業(yè)。私人理財顧問更可通過，收取咨詢費、理財規(guī)劃書制作費、每年定期服務費、客戶盈利分成、產(chǎn)品方傭金等方式來進一步提高收入。...